佳超科技是一家专业从事新能源动力电池模块铜铝软连接、硬连接的研发、生产及销售于一体的高新科技公司。该公司隶属于佳华兴集团旗下，佳华兴集团总部位于香港，业务涵盖精密零部件的研发制造及销售，产品包括动力电池软连接、精 密CNC车件、五金冲压件、精密弹簧、记忆弹簧等。

具体到估值测算，基于协议签署前卖方向买方披露的财务数据，经各方协商，佳超科技的整体预估值暂定为4.5亿元。若佳超科技经审计的2023年扣非净利润不低于1346.4万元的95%，经审计2023年净资产不低于7367.02万元和主营业务收入不低于3.05亿元，且经审计2024年一季度主营业务收入不低于8985.38万元、扣非净利润结果不低于789.69万元的95%等相关要求，则以佳超科技业绩承诺2024年、2025年、2026年和2027年经审计扣非净利润的平均数为基准，估值约10倍。

但若佳超科技相关数据未达上述要求，则估值由卖方、买方另行协商，且公司有权提前终止交易，相关费用由卖方承担。

业绩承诺方面，卖方承诺，佳超科技在2024年至2027年的营业收入分别不低于5亿元、6亿元、7.2亿元、8.6亿元，合计26.8亿元；佳超科技在2024年至2027年的扣非净利润分别不低于3200万元、4000万元、4800万元、5600万元，合计1.76亿元。

本次收购交易也将分四期完成，除首期外，剩余三期将分别对应佳超科技完成2025年至2027年业绩承诺时支付。

本次交易完成后，佳禾智能将享有佳超科技过半数的董事席位，初步确定佳超科技董事会人数为5位，佳禾智能享有3席，卖方享有2席。各方确认董事会决议施行过半数通过的原则。业绩承诺期内，佳超科技总经理由卖方担任，财务负责人由佳禾智能委派。佳超科技的日常经营由卖方经营层决定及负责。

佳禾智能表示，本次收购符合公司的整体战略规划，如本次股权收购事项顺利实施，有利于公司拓展业务领域，提升公司盈利能力，为公司提供更多的商业机会和增长潜力。通过整合双方的资源优势，形成协同效应，提升公司整体运营效率及市场竞争力。

佳禾智能是一家专业从事电声产品的设计研发、制造、销售的高新技术企业，是国内领先的电声产品制造商。公司主营业务收入主要来源于耳机、音箱和智能穿戴类等产品。

今年6月，佳禾智能在接受调研时表示，公司未来的发展蓝图将致力于深化在消费电子领域的耕耘，以音频产品为核心，逐步拓展至周边的消费电子产品。目前，公司的产品线涵盖了耳机、音箱、骨传导耳机/眼镜、智能手表以及AR/VR设备等。未来计划进一步拓展至新型储能产品、小家电和智能家居等多元化领域，以满足市场和消费者不断变化的需求。

文章来源：证券时报·e公司

原标题：佳禾智能拟2.3亿元收购佳超科技51%股权 开拓动力电池软连接等业务领域